建设投资=工程费用+其他费用+预备费。

• 工程费用：指项目所需的建筑工程投资、设备器具的购置和设备安装费用等
• 其他费用：指建设项目所花费的但不包含工程费用，如土地征用费、专利转让费、勘察设计费、建设管理费、可行性研究费、专项评价费和开办费等
• 预备费用：按我国现行规定，预备费包括基本预备费和涨价预备费。基本预备费是指在项目实施中可能发生的难以预料的支出，又称不可预见费用。涨价预备费是对建设较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工等价格上涨引起的投资增加

建设期利息又称建设期资本化利息，是项目在建设期内为使用外部资金而支付的利息以及融资过程中发生的手续费、承诺费、管理费等。建设期利息计算需要关注：

• 如果债务资金不是按年计息的，均要折算为实际利率
• 多个借款渠道，如每笔借款利率不同，则分开计算建设期利息
• 借款发生在年初和年中，建设期利息计算不同，计算公式分别如下

建设期固定资产投资在运营期全部形成资产，包括固定资产、无形资产和其他资产，这些资产在项目运营期作为生产要素参与产品生产或提供服务并被消耗（固定资产投资与形成资产关系见下图）。

流动资产通常是在一年内或超过一年的一个营运周期内变现或耗用的资产，是企业运营期内长期占用并周转使用的营运资金。在生产经营活动中，流动资金以现金及各种存款、存货、应收及预付款项等流动资产的形态出现。